Метод освоенного объема (дополнительные показатели)
Ниже приведенная информация является справочным материалом. Подробнее о данном материале и его практическом применении вы можете узнать, просмотрев видео.
Содержание:
Метод освоенного объема (дополнительные показатели)
Классические показатели метода освоенного объема, такие как отклонение по стоимости (CV) и индексы эффективности CPI, SPI), фиксируют текущее, «историческое» состояние проекта на дату анализа. Однако для топ-менеджмента и инвесторов гораздо важнее заглянуть в будущее: «Сколько денег мы потратим в итоге? Перерасходуем ли мы бюджет и какая эффективность требуется от команды, чтобы исправить ситуацию?»
Для ответа на эти вопросы используются дополнительные прогностические показатели EVM: ПОПЗ (EAC), ПОДЗ (ETC), ОПЗ (VAC) и ПЭВ (TCPI).
1. ПОПЗ (Estimate At Completion — EAC): Предварительная оценка по завершению
Показатель ПОПЗ (EAC) выводит математически обоснованные, предположительные совокупные фактические затраты проекта на момент его финального завершения, опираясь на текущую финансовую эффективность команды.
- Управленческий смысл: Этот индикатор рассчитывает для руководителя компании, какими станут итоговые чеки и затраты по проекту, если текущий тренд работы (проблемы или успехи) сохранится до самого финиша.
- Базовая формула расчета: EAC = BAC/CPI. Где BAC (Бюджет по завершении) — это плановые базовые затраты всего проекта, а CPI — индекс отклонения по стоимости (CPI = EV/AC).
2. ПОДЗ (Estimate To Completion — ETC): Предварительная оценка до завершения
Показатель ПОДЗ (ETC) отражает объем финансовых ресурсов, который компании еще необходимо инвестировать, чтобы полностью достроить или завершить проект с текущей точки во времени.
- Управленческий смысл: Показывает остаточный бюджет. Он помогает оценить, хватит ли у компании ликвидности и свободных денежных средств на завершение оставшегося объема работ.
- Формула расчета: ETC = EAC – AC. Где EAC — предварительная оценка по завершению, а AC (ФСВР) — фактическая стоимость уже выполненных на данный момент работ.
3. ОПЗ (Variance At Completion — VAC): Отклонение по завершению
Индикатор ОПЗ (VAC) представляет собой финальный дельту-прогноз. Он рассчитывает, насколько финальная стоимость проекта вырастет (или сократится) по отношению к первоначально утвержденному и согласованному базовому плану.
- Управленческий смысл: Это чистый финансовый результат просрочки или экономии на финише, который РП положит на стол управляющему комитету.
- Формула расчета: VAC = BAC - EAC
- Отрицательное значение (VAC < 0): Сигнализирует о прогнозируемом перерасходе бюджета (бюджетном дефиците).
- Положительное значение (VAC > 0): Прогнозирует экономию средств по завершении проекта.
4. ПЭВ (To Complete Performance Index — TCPI): Индекс эффективности выполнения
ПЭВ (TCPI) — это стратегический коэффициент, который рассчитывает целевую эффективность работы команды, необходимую для укладки в рамки оставшегося бюджета. Он показывает, с каким КПД сотрудники обязаны трудиться на оставшемся отрезке пути.
- Базовая формула расчета (ориентированная на исходный бюджет BAC): TCPI = (BAC – EV)(BAC – AC). Где BAC - EV — это стоимость оставшихся плановых работ, а BAC - AC — финансовый остаток базового бюджета.
Интерпретация значений TCPI:
- ПЭВ < 1.0$ (Высокоэффективная команда): Текущий бюджет проекта профицитный. Команда может позволить себе работать чуть менее эффективно (с меньшей производительностью), но проект все равно уложится в рамки исходного BAC.
- ПЭВ = 1.0$: Команда должна работать строго в плановом режиме — рубль в рубль.
- ПЭВ > 1.0$ (Низкая эффективность текущей работы / Требуется рывок): Оставшийся денежный мешок слишком мал для оставшегося объема работ. Команда обязана совершить технологический прорыв и работать значительно эффективнее (например, если TCPI = 1.25, каждый следующий вложенный рубль должен приносить 1.25 рубля стоимости освоения).
Методологическая критическая граница:
Если показатель TCPI превышает значение $1.10 - 1.15$, выполнить проект в рамках первоначального бюджета BAC становится математически и физически нереально. В таком случае РП обязан инициировать процедуру изменения базового плана (Re-baselining) и согласовать с заказчиком целевой бюджет на уровне прогнозного EAC.
У вас возникли вопросы по настройке автоматического расчета метрик EAC и TCPI в настраиваемых полях MS Project Professional или интеграции стоимостных трендов с Excel? Задавайте свои вопросы в комментариях под видео.
Присоединяйтесь к сообществу проектных менеджеров в телеграмм канале "Управление проектами с MS Project" https://t.me/msprojectonline Задать вопросы можно перейдя по ссылке.
Вас могут заинтересовать следующие материалы
Управление движением денежных средств в MS Project Pro
Метод освоенного объема (базовые принципы)
